LE DON DE REER OU DE FERR

Monsieur Nguyen approche de la soixantaine. Il détient un REER dont la valeur est supérieure à ses besoins pour la retraite. Il a toujours apprécié ses visites au MBAM et il souhaite laisser un héritage considérable au Musée, tout en minimisant le fardeau fiscal de son actif. Il décide donc de désigner par testament la Fondation du MBAM comme bénéficiaire d’une portion de son REER.

L’option choisie : désignation de la Fondation du MBAM comme bénéficiaire du REER de monsieur Nguyen

Monsieur Nguyen désigne par testament la Fondation du MBAM comme bénéficiaire d’une portion de son REER.

Don au MBAM : au moment du décès de monsieur Nguyen, le MBAM recevra directement les fonds désignés, dans ce cas-ci une somme de 50 000 $ provenant du REER.

• Avantage fiscal lié à l’imposition d’un REER :
  au décès, la totalité de la valeur du REER de monsieur Nguyen aurait été entièrement imposable dans sa déclaration de revenus finale; mais, puisqu’il a désigné la Fondation du MBAM comme bénéficiaire de cette portion de 50 000 $ de son REER, cette somme sera exonérée d’impôt.
• Avantage fiscal lié au don :
  la succession de monsieur Nguyen recevra un reçu fiscal de 50 000 $, ce qui générera un crédit d’impôt d’environ 25 000 $*.

En résumé :
Ce don de REER permet à M. Nguyen de soutenir le MBAM de manière importante, tout en offrant un double avantage fiscal à sa succession. Non seulement celle-ci évite de payer l’impôt sur la portion donnée du REER, mais elle bénéficie aussi d’un important crédit d’impôt.

* Afin de simplifier les exemples, le taux d’imposition utilisé est de 50 %.